Agevolazioni Fiscali per Chi Investe in Startup e PMI Innovative: La Guida per il 2024

Investire in startup e PMI innovative non solo offre potenziali guadagni, ma anche significative agevolazioni fiscali. In questa guida, ti spieghiamo come sfruttare al meglio queste agevolazioni nella tua dichiarazione dei redditi per il 2024. Se sei un investitore in cerca di opportunità che combinano guadagno e risparmio fiscale, questo articolo è perfetto per te.

Introduzione alle Agevolazioni Fiscali per Startup e PMI Innovative

Gli investimenti tramite equity crowdfunding nel mercato delle startup e PMI innovative, oltre ai possibili rendimenti, offrono straordinari vantaggi fiscali. Grazie a Mamacrowd, potrai navigare con facilità nel complesso mondo della fiscalità, massimizzando il tuo risparmio fiscale.

Perché Investire in Startup e PMI Innovative?

Investire in una startup o PMI innovativa offre numerosi vantaggi, tra cui:

• Potenziali guadagni: le startup innovative hanno un grande potenziale di crescita.
• Diversificazione: aggiungere innovazione al tuo portafoglio lo rende più diversificato e resiliente.
• Impatto sociale: partecipi attivamente all'innovazione, sostenendo idee che possono cambiare il mondo.
• Agevolazioni fiscali: benefici fiscali significativi per gli investitori.

Principali Agevolazioni Fiscali per Investitori in Startup e PMI Innovative

1. Detrazione IRPEF del 30%

Una delle principali agevolazioni fiscali è la detrazione IRPEF del 30% sugli investimenti in startup e PMI innovative, fino a un massimo di 1 milione di euro per persona fisica. Ad esempio, investendo 10.000 euro, potrai detrarre 3.000 euro dalle tue imposte sul reddito.

Requisiti per la Detrazione IRPEF:

• Investimento diretto o indiretto.
• Periodo di detenzione di almeno tre anni.
• Riservato alle persone fisiche.

2. Deduzione IRES per Società

Le società di capitali che investono in startup innovative possono usufruire di una deduzione dal reddito imponibile ai fini IRES pari al 30% dell'importo investito, con un limite massimo di 1,8 milioni di euro per periodo d’imposta.

Requisiti per la Deduzione IRES:

• Investimento mantenuto per almeno tre anni.
• Adeguata documentazione a supporto.

3. Agevolazione sulle Plusvalenze

Premettiamo che la norma al momento non è ancora in vigore, non avendo ricevuto l’autorizzazione dalla Comunità Europea (prevista dal comma 4 dell’art. 14 del DL 73/2021, il cosiddetto decreto Sostegni bis). Vi Terremo informati sull’entrata in vigore.

L’agevolazione riguarda le plusvalenze realizzate dagli investitori come persone fisiche, per investimenti eseguiti tra il 06/06/2021 e il 31/12/2025.

Requisiti per l'Esenzione delle Plusvalenze:

• L’investimento oggetto della plusvalenza deve essere mantenuto per almeno 3 anni per avere l’esenzione sulla plusvalenza
• Se l’investimento viene dismesso prima dei 3 anni si ottiene l'esenzione solo se i proventi vengono reinvestiti entro un anno dalla cessione, sempre in startup o pmi innovative, e comunque entro il 31/12/2025
• Documentazione che attesti cessione e reinvestimento.

Come Usufruire delle Agevolazioni nella Dichiarazione dei Redditi per il 2024

Per beneficiare delle agevolazioni fiscali

Ecco i passaggi chiave per beneficiare delle agevolazioni fiscali per la dichiarazione dei redditi per il 2024, relativa ai dati del 2023:

• Raccolta della documentazione: raccogli tutta la documentazione relativa agli investimenti effettuati.
• Dichiarazione dei redditi: inserisci gli importi investiti nelle sezioni appropriate per le detrazioni IRPEF o deduzioni IRES.
• Richiesta dell'attestazione dalla startup: richiedi la certificazione di investimento in azienda innovativa.
• Mantenimento dell'investimento: non dismettere l'investimento prima di tre anni.

Conclusione

Grazie a Mamacrowd, ora conosci tutti i vantaggi e come sfruttarli al meglio nella dichiarazione dei redditi per l'anno corrente. Ricorda di raccogliere tutta la documentazione necessaria e consultare un esperto per massimizzare i tuoi risparmi fiscali. Sul tuo portfolio Mamacrowd, da quest’anno, trovi la certificazione di investimento in azienda innovativa, emessa dall’azienda stessa, oltre al pitch per consultare le informazioni principali dell’offerta.

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